企業(yè)在準備進行高新技術(shù)企業(yè)(簡稱“高企”)認定前，需要進行一系列的準備工作以確保認定過程的順利進行和成功率的提高。這些準備工作包括但不限于對企業(yè)自身研發(fā)能力、知識產(chǎn)權(quán)狀況、財務(wù)狀況等多方面的梳理和提升。同樣地，對于已經(jīng)獲得高企資格的企業(yè)而言，復(fù)審也是維持其高新技術(shù)企業(yè)地位的關(guān)鍵步驟，需要準備相應(yīng)的材料以證明企業(yè)持續(xù)符合高企的標準和要求。

　　一、高新技術(shù)企業(yè)認定前準備工作

　　(一)知識產(chǎn)權(quán)梳理

　　1、評估現(xiàn)有知識產(chǎn)權(quán)

　　企業(yè)需要對已有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種等知識產(chǎn)權(quán)進行全面梳理。明確知識產(chǎn)權(quán)的類型、數(shù)量、有效期、所屬技術(shù)領(lǐng)域等信息。例如，對于專利，要區(qū)分是發(fā)明專利、實用新型專利還是外觀設(shè)計專利，因為不同類型專利在高企認定中的權(quán)重有所不同，發(fā)明專利的含金量相對較高。

　　分析知識產(chǎn)權(quán)與企業(yè)主要產(chǎn)品(服務(wù))的關(guān)聯(lián)性。確保知識產(chǎn)權(quán)能夠有效支撐企業(yè)的核心技術(shù)和產(chǎn)品，如一家軟件企業(yè)，其擁有的軟件著作權(quán)應(yīng)與企業(yè)開發(fā)銷售的軟件產(chǎn)品緊密相關(guān)，這些軟件著作權(quán)所涉及的技術(shù)應(yīng)是該軟件產(chǎn)品的關(guān)鍵技術(shù)。

　　2、規(guī)劃知識產(chǎn)權(quán)獲取

　　根據(jù)企業(yè)的技術(shù)研發(fā)計劃和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，確定需要補充獲取的知識產(chǎn)權(quán)。如果企業(yè)在某些關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域缺乏專利保護，應(yīng)加快研發(fā)和專利申請進程。例如，一家新能源汽車企業(yè)計劃推出新一代高效電池技術(shù)，就需要提前布局相關(guān)的發(fā)明專利申請，以增強在高企認定中的技術(shù)實力。

　　(二)研發(fā)費用歸集

　　1、建立研發(fā)費用核算體系

　　企業(yè)應(yīng)按照會計準則和高新技術(shù)企業(yè)認定要求，建立專門的研發(fā)費用核算體系。設(shè)立研發(fā)支出科目，對研發(fā)費用進行單獨核算。可以在該科目下設(shè)置人員人工費用、直接投入費用、折舊費用與長期待攤費用、無形資產(chǎn)攤銷費用、設(shè)計費用、裝備調(diào)試費用與試驗費用、委托外部研究開發(fā)費用等明細科目。

　　規(guī)范研發(fā)費用的記錄和憑證管理。研發(fā)費用的支出要有明確的記錄，如人員工資要附有人事部門提供的工資單、考勤記錄等;材料投入費用要有采購發(fā)票、入庫單、領(lǐng)料單等憑證，確保研發(fā)費用核算的準確性和真實性。

　　2、歸集和核算研發(fā)費用

　　根據(jù)企業(yè)實際開展的研發(fā)活動，將相關(guān)費用準確歸集到相應(yīng)的科目。例如，企業(yè)研發(fā)人員參與新產(chǎn)品設(shè)計的工資、獎金、社保等費用應(yīng)歸集到人員人工費用;用于研發(fā)實驗的原材料、輔助材料等采購費用應(yīng)歸集到直接投入費用。

　　注意研發(fā)費用的比例要求。企業(yè)近三個會計年度(實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算)的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例應(yīng)符合規(guī)定，最近一年銷售收入小于 5.000 萬元(含)的企業(yè)，比例不低于 5%;最近一年銷售收入在 5.000 萬元 - 2 億元(含)的企業(yè)，比例不低于 4%;最近一年銷售收入在 2 億元以上的企業(yè)，比例不低于 3%。

　　(三)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))界定

　　1、確定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))范圍

　　企業(yè)要明確自身哪些產(chǎn)品(服務(wù))屬于高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))。高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))是指對其發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定范圍的產(chǎn)品(服務(wù))。企業(yè)需要對照國家規(guī)定的高新技術(shù)領(lǐng)域，如電子信息、生物與新醫(yī)藥、航空航天、新材料等領(lǐng)域，對產(chǎn)品(服務(wù))進行篩選和分類。

　　分析高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的技術(shù)含量。確定產(chǎn)品(服務(wù))所采用的核心技術(shù)，以及這些技術(shù)的創(chuàng)新性和先進性。例如，一家醫(yī)療器械企業(yè)，其生產(chǎn)的具有高精度成像技術(shù)和智能診斷功能的新型醫(yī)用設(shè)備就屬于高新技術(shù)產(chǎn)品，要詳細分析該設(shè)備所采用的成像算法、傳感器技術(shù)等核心技術(shù)的先進性。

　　2、收集高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證明材料

　　準備能夠證明產(chǎn)品(服務(wù))屬于高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的材料。如產(chǎn)品檢測報告、認證證書、技術(shù)評估報告等。對于軟件產(chǎn)品，軟件著作權(quán)證書是重要的證明材料;對于硬件產(chǎn)品，可能需要有第三方機構(gòu)出具的性能檢測報告，證明其技術(shù)指標達到高新技術(shù)產(chǎn)品的要求。

　　(四)人員情況整理

　　1、統(tǒng)計研發(fā)人員信息

　　明確企業(yè)的研發(fā)人員范圍，包括直接從事研發(fā)活動的人員和為研發(fā)活動提供直接服務(wù)的人員。收集研發(fā)人員的學(xué)歷、職稱、工作崗位、參與研發(fā)項目等信息。例如，企業(yè)的研發(fā)人員可能包括從事新產(chǎn)品開發(fā)的工程師、從事實驗測試的技術(shù)人員、為研發(fā)項目提供技術(shù)咨詢的專家等。

　　計算研發(fā)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例。企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例不低于 10%，企業(yè)需要準確統(tǒng)計職工總數(shù)和研發(fā)人員數(shù)，確保符合這一比例要求。

　　2、建立人員培訓(xùn)和激勵機制檔案

　　記錄企業(yè)對研發(fā)人員的培訓(xùn)計劃和實施情況。包括培訓(xùn)課程、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等信息，以顯示企業(yè)對人才培養(yǎng)的重視。例如，企業(yè)可以提供研發(fā)人員參加專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流會議等的記錄。

　　整理企業(yè)的激勵機制相關(guān)文件，如研發(fā)人員的績效考核制度、獎勵政策(包括物質(zhì)獎勵和精神獎勵)等，體現(xiàn)企業(yè)對研發(fā)人員的激勵措施，有助于吸引和留住人才。

　　二、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審需要的材料

　　(一)申請書

　　1、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申請書

　　企業(yè)需要填寫高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申請書，內(nèi)容包括企業(yè)基本信息(企業(yè)名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍等)、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)情況、研發(fā)活動情況、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))情況等。申請書應(yīng)如實填寫，確保信息的準確性和完整性。

　　(二)證明企業(yè)依法成立的相關(guān)注冊登記證件

　　1、營業(yè)執(zhí)照副本等

　　提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件，證明企業(yè)的合法經(jīng)營身份。營業(yè)執(zhí)照上的注冊日期、經(jīng)營范圍等信息是審核的重要內(nèi)容，要確保營業(yè)執(zhí)照處于有效期內(nèi)，且經(jīng)營范圍與企業(yè)申報的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))相關(guān)。

　　(三)知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料

　　1、知識產(chǎn)權(quán)證書及清單

　　提供企業(yè)擁有的有效知識產(chǎn)權(quán)證書，如專利證書、軟件著作權(quán)證書、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)證書等的原件或復(fù)印件。同時，要提供知識產(chǎn)權(quán)清單，清單內(nèi)容包括知識產(chǎn)權(quán)名稱、類型、證書編號、有效期、所屬技術(shù)領(lǐng)域等信息，以便審核人員清晰了解企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)情況。

　　2、知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化情況說明

　　企業(yè)需要對知識產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)化情況進行說明，包括知識產(chǎn)權(quán)在企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))中的應(yīng)用情況、轉(zhuǎn)化方式(如自行實施、許可他人實施等)、轉(zhuǎn)化所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益等?？梢酝ㄟ^列舉具體的產(chǎn)品(服務(wù))案例，說明知識產(chǎn)權(quán)是如何推動企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))的技術(shù)升級和市場競爭力提升的。

　　(四)科研項目立項證明

　　1、立項文件及項目清單

　　提供企業(yè)近三年的科研項目立項證明文件，如政府科技計劃項目立項通知書、企業(yè)內(nèi)部科研項目立項決議等。同時，要編制科研項目清單，包括項目名稱、立項時間、項目起止時間、項目預(yù)算、項目負責(zé)人等信息，顯示企業(yè)持續(xù)開展科研項目的情況。

　　2、科研項目實施情況報告

　　撰寫科研項目實施情況報告，說明每個科研項目的研究內(nèi)容、技術(shù)目標、實施進度、已取得的成果等?？梢越Y(jié)合項目的實驗數(shù)據(jù)、技術(shù)報告、產(chǎn)品原型等成果進行說明，證明企業(yè)科研項目的真實性和有效性。

　　(五)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證明材料

　　1、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))證書及清單

　　提供企業(yè)認定為高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的證書或相關(guān)證明文件，如產(chǎn)品檢測報告、認證證書等。同時，編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))清單，包括產(chǎn)品(服務(wù))名稱、所屬技術(shù)領(lǐng)域、技術(shù)指標、銷售收入等信息，便于審核人員核實企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的情況。

　　2、高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項審計報告

　　企業(yè)需要提供高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入專項審計報告，審計報告應(yīng)由具備資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具。審計報告要明確企業(yè)近一年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入的金額、占企業(yè)同期總收入的比例等內(nèi)容，證明企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入符合規(guī)定比例。

　　(六)研發(fā)費用專項審計報告

　　1、近三年研發(fā)費用專項審計報告

　　企業(yè)應(yīng)提供近三年研發(fā)費用專項審計報告，該報告同樣需要由有資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具。審計報告要詳細列出企業(yè)近三年各年度的研發(fā)費用總額、研發(fā)費用的構(gòu)成(包括人員人工費用、直接投入費用等各明細科目費用)，以及研發(fā)費用占同期銷售收入的比例等內(nèi)容，以證明企業(yè)研發(fā)費用投入符合高新技術(shù)企業(yè)的要求。

　　(七)職工和科技人員情況說明材料

　　1、職工人數(shù)和研發(fā)人員名單及證書

　　提供企業(yè)職工總數(shù)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以及研發(fā)人員名單，名單應(yīng)包括研發(fā)人員姓名、學(xué)歷、職稱、工作崗位、參與研發(fā)項目等信息。同時，提供研發(fā)人員學(xué)歷證書、職稱證書等相關(guān)證明文件的復(fù)印件，以核實研發(fā)人員的資質(zhì)。

　　2、研發(fā)人員占比計算說明

　　企業(yè)要對研發(fā)人員占企業(yè)職工總數(shù)的比例進行計算說明，明確計算方法和數(shù)據(jù)來源，確保比例符合高新技術(shù)企業(yè)的要求。

　　(八)科技成果轉(zhuǎn)化能力說明材料

　　1、科技成果轉(zhuǎn)化清單及證明文件

　　編制企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化清單，列出企業(yè)近三年的科技成果轉(zhuǎn)化項目，包括成果名稱、轉(zhuǎn)化方式(如形成新產(chǎn)品、新工藝等)、轉(zhuǎn)化時間等信息。同時，提供每個轉(zhuǎn)化項目的證明文件，如新產(chǎn)品銷售合同、新工藝應(yīng)用證明等，證明企業(yè)具備較強的科技成果轉(zhuǎn)化能力。

　　2、科技成果轉(zhuǎn)化總體情況說明

　　撰寫企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化總體情況說明，介紹企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的機制、措施，以及科技成果轉(zhuǎn)化對企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))升級和市場拓展的促進作用，展示企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化方面的成效。

　　(九)企業(yè)創(chuàng)新能力評價材料

　　創(chuàng)新能力評價指標說明

　　根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力評價指標體系，對企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長性等方面進行說明?？梢越Y(jié)合企業(yè)的實際情況，提供具體的數(shù)據(jù)、案例、制度文件等，證明企業(yè)在創(chuàng)新能力評價指標方面的表現(xiàn)。

　　創(chuàng)新能力提升措施及計劃

　　闡述企業(yè)為提升創(chuàng)新能力所采取的措施，如加大研發(fā)投入、引進高端人才、加強產(chǎn)學(xué)研合作等。同時，提出企業(yè)未來的創(chuàng)新能力提升計劃，包括短期和長期目標、重點發(fā)展方向等，顯示企業(yè)持續(xù)創(chuàng)新的決心和規(guī)劃。

　　(十)其他證明材料

　　企業(yè)資質(zhì)榮譽證書

　　提供企業(yè)獲得的其他與高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)的資質(zhì)證書和榮譽證書，如國家級、省級、市級科技獎項，技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)證書等。這些證書可以從側(cè)面反映企業(yè)的技術(shù)實力和創(chuàng)新成果，有助于提高企業(yè)在復(fù)審中的競爭力。

　　企業(yè)研發(fā)合作協(xié)議等

　　如果企業(yè)與高校、科研機構(gòu)等有研發(fā)合作，提供合作協(xié)議、聯(lián)合研發(fā)項目文件等證明材料。這些材料可以顯示企業(yè)的產(chǎn)學(xué)研合作情況，是企業(yè)創(chuàng)新資源整合能力的體現(xiàn)。

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